Shopify美国销售税完整指南

美国销售税是Shopify卖家面向美国市场时必须面对的重要合规问题。本指南将详细说明美国销售税的基本知识、Shopify设置方法、自动化工具使用以及报税流程。

重要提示：美国各州销售税规则不同，且经常变化。建议咨询专业税务顾问，确保合规经营。

一、美国销售税基础知识

什么是销售税

销售税（Sales Tax）是在销售点征收的税费，由州级和地方政府征收。目前美国有45个州和华盛顿特区要求电商卖家收取销售税。

关键特点：

• 州级和地方政府征收，税率因地区而异
• 一般由消费者承担，商家负责代收代缴
• 不同州有不同的税率和规则
• 需要根据Economic Nexus判断是否需要注册

你需要获得销售税许可证

**Economic Nexus（经济联系）**是针对在美国的州没有实体的公司的税法，这些公司进行电商业务。每个州有分别针对卖家设置相应的纳税门槛，大部分销售税起征点为年销售额10万美元或200笔交易，各州的这一基准会每年进行调整。

当你达到某个州的征税起点后，你就要注册销售税许可证。在此之前，你要登录美国财政部网站查看你所在州的规定条款（例如，是否需要续签）。

不同州的销售税许可证名称不同（例如税收许可证、卖家许可证等），但注册过程都一样，而且在大多数州都可以免费注册销售税许可证。

注册步骤：

1. 注册你的公司：确保公司已合法注册。

2. 申请联邦税号（EIN）：如果需要，请通过IRS（美国国税局）申请联邦税号（EIN）。

3. 填写注册表格：该表格一般会询问你的公司主要业务、成立时间以及联系方式。

4. 提交申请：向目标州的税务部门提交申请。

重要提示：即使你仅在线上进行销售，你仍需要有销售税许可证。在你开展业务的每个州都需要有许可证。如公司注册地在A州，但库存在B州，那么你就需要两个州的许可证。

不是全部州都要求你收取销售税

目前，美国有45个州和华盛顿特区要求电商卖家依据”Economic Nexus”收取销售税。Shopify销售税设置之所以复杂，是因为不同的州费率不完全相同。

免税州（5个州不征收州级销售税）：

• 阿拉斯加州（部分地区征收地方税）
• 特拉华州
• 蒙大拿州
• 新罕布什尔州
• 俄勒冈州

汇款频率因州而异

税收汇款是指将你收取的销售税上交给IRS的过程，这在各州之间也有所不同。一旦注册了销售税许可证，你就必须按月、季度或每年缴纳所收取的税款。上缴频率取决于不同的州的规定。

常见汇款频率：

• 月度：大多数州要求销售额较大的商家按月缴纳
• 季度：中等销售额的商家通常按季度缴纳
• 年度：销售额较小的商家可能按年缴纳

注意：汇款频率可能随销售额变化而调整，需要定期检查各州要求。

销售税计算方式：目的地基准 vs 来源地基准

根据你所在的州的不同，销售税的计算方式分以下两种：

目的地基准（Destination-basis）

Shopify销售税是根据每个商家所在的位置计算的。如果你在密歇根州向缅因州的客户出售产品，则销售税将基于缅因州的税率计算。

适用州：大多数州使用目的地基准。

来源地基准（Origin-basis）

Shopify销售税是根据你所在的位置计算的。如果你在纽约州将产品卖给犹他州的客户，则销售税是根据纽约州的税率计算的。

使用来源地税制的州（12个州）：

• 亚利桑那州
• 伊利诺伊州
• 加利福尼亚州
• 俄亥俄州
• 密西西比州
• 密苏里州
• 新墨西哥州
• 宾夕法尼亚州
• 犹他州
• 田纳西州
• 德州
• 维吉尼亚州

二、Shopify销售税设置步骤

步骤1：设置运送区域

因为不同的州和城市税率不同，所以要为每个州创建一个运输区域。如果你处于按照目的地基准计算销售税的状态，那么则此功能就会给你比较大的帮助。

操作路径：

设置 → 运输 → 运送区域 → 添加运送区域

操作步骤：

1. 点击”添加运送区域”
2. 为你的运送区域编辑名称（例如，国家/地区名称）
3. 添加相应的国家（地区），将运送区域中的所有国家都添加到里面
4. 保存设置

步骤2：设定税率

为所创建的各个运送区域设置税率。Shopify可以自动设置销售税率，避免造成混乱。

操作步骤：

1. 设置Location

   设置 → 常规

   在此处设置你的location（实际经营地址）。即使你仅仅是在做线上业务，也要为你的商店输入实际位置。Shopify需要用到此信息，以帮助其自动按目的地基准/按来源地基准计算销售税。

2. 添加税率

   设置 → 税收

   点击进入”设置” → “税收”添加税率。最好将这些税设置为自动计算，以便Shopify根据州、县和地方税规定对其进行管理。

3. 启用自动税率计算

   • 启用Shopify自动税率计算
   • 选择适用的州
   • Shopify会自动使用最新的税率

重要提示：建议你每年对这些税率进行检查，确保Shopify是用最新税率计算销售税。

步骤3：设置免税

要设置免税，你需要对免税产品单独设置一个系列。

操作步骤：

1. 创建免税系列

   产品 → 系列 → 创建系列

   为免税产品创建一个系列，为其命名和保存。

2. 设置税收改写

   设置 → 税收

   选中一个免税国家，这是在告诉Shopify免税规则需要运用在哪里。

3. 添加税收改写

   • 在新窗口中单击”税收改写”
   • 单击”添加税收改写”
   • 从下拉菜单中选择上述创建的免费系列

4. 选择免税地点和费率

   • 选择免税适用的地点和费率
   • 点击”添加改写”

免税商品示例：

• 纽约对售价低于110美元的服装免税
• 各州对食品、药品等可能有免税政策
• 需要了解各州的免税商品规定

步骤4：在结账页面显示销售税

在结帐页面中将销售税作为单独的一项列出，让客户清楚了解自己的订单所包含的税费。这有助于提升透明度，减少客户疑虑。

注意事项：

• 请注意一部分州还要求对你的运输成本进行征税
• 确保税费显示清晰明确
• 在订单确认邮件中也应显示税费明细

三、利用自动化软件简化销售税追踪

因为Shopify不会帮你向IRS汇税，因此你要追踪自己的的税费欠款，包括时间、以何种方式汇缴税款。

但是，由于汇款是由Shopify平台处理的，所以可以借助Shopify提供的相关报表来降低报税时的麻烦，尤其是当你需要每月或每季度频繁汇缴税款时，这些报表能给你很大帮助。

Shopify税务申报报告

报税时，你可以用到的销售报告有很多种，例如，税务申报报告能够显示你在特定时间范围内收取的销售税数额。无论你的汇款频率如何，都可以通过输出此报告来满足你的需求。

报告内容：

• 从哪个国家和地区收取了销售税
• 税率和税收总额
• 按州分类的销售税数据

使用方法：

• 你的商店每处理一笔交易时，此报告都会自动更新以追踪你迄今为止所收取的销售税
• 此报告同时结合了按目的地基准和按来源地基准计算销售税
• 如果你使用的是Shopify自动税率计算器（定期更新），就可以确保此报告中的数据是准确的
• 从此报告中导出数据，然后将其发送给你的财务同事，即可在纳税时间进行相应的报税

访问路径：

Shopify Admin → 报告 → 销售 → 税务申报报告

七、实用资源

官方资源

• 各州税务部门网站：查询各州销售税规定和注册要求
• IRS官网：了解联邦税务要求
• Shopify Help - 销售税：Shopify销售税设置指南 

专业工具

• TaxJar：官网  | Shopify应用 
• Avalara AvaTax：官网  | Shopify应用 
• Quaderno：官网  | Shopify应用 

参考资源

• Sales Tax Institute：销售税规则和最佳实践
• 各州Economic Nexus门槛查询：了解各州注册要求
• 销售税计算器：在线计算各州销售税

总结

美国销售税是Shopify卖家必须面对的合规问题。通过了解Economic Nexus规则、正确设置Shopify销售税、使用自动化工具，可以有效简化销售税管理流程。

关键要点：

• 达到Economic Nexus门槛后需要注册销售税许可证
• 正确设置Shopify location和税率计算方式
• 使用TaxJar、Avalara等工具简化报税流程
• 定期检查各州销售额和税率变化
• 保留完整的销售税记录和凭证

建议：

• 咨询专业税务顾问，确保合规
• 使用自动化工具减少人工错误
• 建立完善的报税流程
• 定期审查和更新销售税设置

记住，销售税合规是法律义务，不合规可能导致严重后果。投入适当的资源和专业服务，可以确保合规经营，避免风险。

免责声明：本指南提供一般性信息，不构成税务或法律建议。美国各州销售税规则不同且经常变化，建议咨询熟悉美国销售税的专业税务顾问或会计师，以获得针对您具体情况的专业建议。